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医院年终财务工作总结六篇 13P

医院年终财务工作总结六篇.doc

1医院年终财务工作总结六篇【篇一】出纳工作职责是对全院财务资金活动进行核算管理和监督。出纳工作是一项婆婆妈妈的工作,事情繁杂,又不像其它临床科室能够用数字和成果来说话。但我自任职以来,热爱本职工作,立足自身岗位,踏踏实实做人、勤勤恳恳干事,恪尽职守,忠实履行自已的工作职责。现将一年来的工作情况汇报如下:一、爱岗敬业扎实搞好医院财务核算及管理工作,不怕困难,热情服务,在本职岗位上发挥应有的作用,随着医院业务量不断攀升,出纳核算和工作量也随之不断加大,接手以来我加班加点认真对 1-4 月份的账务进行了认真处理并及时做完。迅速熟悉自已的工作任务,学习医院管理方案,并按要求对一季度浮动工资进行核算按时发放。我每月 21 号开始对结帐出院病人逐个分项目分科室录入汇总完成后打印出来交由各科护士长、药房、医疗股长每人一份进行核对,确认无误后方记入住院收入。每月 5 号之前要把上个月的账务处理完毕,打印出记账凭证、财务报表后装订成册然后归档保管。5 号之前向主管局上报上月财务收支月报表,向院领导提交上月业务收入报表及收入汇总对比表。同时对新增的固定资产进行录入,保持固定资产管理软件中的固定资产和财务账上一致,年终要及时向县国资局上报固定资产年报。每季度要统计各科室收入和个人收入,根据医院管理方案真实准确、实事求是地进行各科室人员浮动工资的核算,形成草案后交由院领导审批后按时兑现全院人员浮动工资。2在做好以上工作的同时,加强对票据的管理,对收款室、护理部、出纳等领购发票严格实行缴销管理。对学生交来的学费按票及时录入电脑备查,学生领证时逐个核清学生学费。对每一个查询学费的学生我都热情接待,始终以敬业、热情、耐心的态度投入到本职工作中。时刻把自已的岗位作为医院一个服务的窗口。财务部的工作象年轮,一个月工作的结束,意味着下一个月工作的重新开始。虽然繁杂、琐碎,也没有太多新奇,但是作为医院正常运转的命脉,我深深地感到自己岗位的价值,所以在实际工作中,本着客观、严谨、细致的原则,我养成了严谨细致务实的工作作风。在办理每一笔出纳事务时做到实事求是、细心审核、加强监督,对要求我签字审核的支出进行认真审核,确保出纳信息的真实、合法、准确、完整,切实发挥了财务核算和监督的作用。二、工作中存在的不足之处1、在业务知识和管理经验上与自已的本职工作要求还存有一定的差距。2、开展工作的思路还不够宽广,缺乏创新精神。3、日常工作中有些做的不够细致、深化,管理只停留在表面,没有起到真正的作用,针对这种情况以后如何将工作做细做深,加强财务监督管理职能,应是我今后工作中的重点。【篇二】本人在医院正确领导下,在新科长的带领下认真学习医保政策、财经法规、医院会计制度,坚持原则,严格遵守会计人员职业道德,遵守医院各项工作制度,积极参加医院的各项活动,严格遵守国家3关于现金管理的各项规定,认真做好自己的本职工作。作为医院出纳,我在收付、反映、监督四个方面尽到了应尽的职责,过去的一年里在不断改善工作方式方法的同时,为医院做好管家婆,通过努力,较好地完成了各项工作任务,现总结汇报如下:一、日常出纳工作1、严格执行现金管理和结算制度,及时办理日常现金收付业务做到日清月结,防止发生不必要的损失、浪费。确保库存现金的安全。2、及时收回医院各项门诊和住院收入,进行核对算。及时收回现金存入银行。3、根据会计提供的依据,与银行相关部门联系,井然有序地完成了职工工资和其它应发放的经费发放工作。4、坚持财务手续,严格审核(凭证上必须有经手人及相关领导的签字才能给予支付),对不符手续的凭证不付款。5、审核和登记现金日记账和银行存款日记账二、日常会计工作1、熟悉国家的财政制度,严格执行财经纪律。坚持原则秉公

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医院年终财务工作总结范文六篇 13P

医院年终财务工作总结范文六篇.doc

1医院年终财务工作总结六篇【篇一】出纳工作职责是对全院财务资金活动进行核算管理和监督。出纳工作是一项婆婆妈妈的工作,事情繁杂,又不像其它临床科室能够用数字和成果来说话。但我自任职以来,热爱本职工作,立足自身岗位,踏踏实实做人、勤勤恳恳干事,恪尽职守,忠实履行自已的工作职责。现将一年来的工作情况汇报如下:一、爱岗敬业扎实搞好医院财务核算及管理工作,不怕困难,热情服务,在本职岗位上发挥应有的作用,随着医院业务量不断攀升,出纳核算和工作量也随之不断加大,接手以来我加班加点认真对 1-4 月份的账务进行了认真处理并及时做完。迅速熟悉自已的工作任务,学习医院管理方案,并按要求对一季度浮动工资进行核算按时发放。我每月 21 号开始对结帐出院病人逐个分项目分科室录入汇总完成后打印出来交由各科护士长、药房、医疗股长每人一份进行核对,确认无误后方记入住院收入。每月 5 号之前要把上个月的账务处理完毕,打印出记账凭证、财务报表后装订成册然后归档保管。5 号之前向主管局上报上月财务收支月报表,向院领导提交上月业务收入报表及收入汇总对比表。同时对新增的固定资产进行录入,保持固定资产管理软件中的固定资产和财务账上一致,年终要及时向县国资局上报固定资产年报。每季度要统计各科室收入和个人收入,根据医院管理方案真实准确、实事求是地进行各科室人员浮动工资的核算,形成草案后交由院领导审批后按时兑现全院人员浮动工资。2在做好以上工作的同时,加强对票据的管理,对收款室、护理部、出纳等领购发票严格实行缴销管理。对学生交来的学费按票及时录入电脑备查,学生领证时逐个核清学生学费。对每一个查询学费的学生我都热情接待,始终以敬业、热情、耐心的态度投入到本职工作中。时刻把自已的岗位作为医院一个服务的窗口。财务部的工作象年轮,一个月工作的结束,意味着下一个月工作的重新开始。虽然繁杂、琐碎,也没有太多新奇,但是作为医院正常运转的命脉,我深深地感到自己岗位的价值,所以在实际工作中,本着客观、严谨、细致的原则,我养成了严谨细致务实的工作作风。在办理每一笔出纳事务时做到实事求是、细心审核、加强监督,对要求我签字审核的支出进行认真审核,确保出纳信息的真实、合法、准确、完整,切实发挥了财务核算和监督的作用。二、工作中存在的不足之处1、在业务知识和管理经验上与自已的本职工作要求还存有一定的差距。2、开展工作的思路还不够宽广,缺乏创新精神。3、日常工作中有些做的不够细致、深化,管理只停留在表面,没有起到真正的作用,针对这种情况以后如何将工作做细做深,加强财务监督管理职能,应是我今后工作中的重点。【篇二】本人在医院正确领导下,在新科长的带领下认真学习医保政策、财经法规、医院会计制度,坚持原则,严格遵守会计人员职业道德,遵守医院各项工作制度,积极参加医院的各项活动,严格遵守国家3关于现金管理的各项规定,认真做好自己的本职工作。作为医院出纳,我在收付、反映、监督四个方面尽到了应尽的职责,过去的一年里在不断改善工作方式方法的同时,为医院做好管家婆,通过努力,较好地完成了各项工作任务,现总结汇报如下:一、日常出纳工作1、严格执行现金管理和结算制度,及时办理日常现金收付业务做到日清月结,防止发生不必要的损失、浪费。确保库存现金的安全。2、及时收回医院各项门诊和住院收入,进行核对算。及时收回现金存入银行。3、根据会计提供的依据,与银行相关部门联系,井然有序地完成了职工工资和其它应发放的经费发放工作。4、坚持财务手续,严格审核(凭证上必须有经手人及相关领导的签字才能给予支付),对不符手续的凭证不付款。5、审核和登记现金日记账和银行存款日记账二、日常会计工作1、熟悉国家的财政制度,严格执行财经纪律。坚持原则秉公

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财务总监工作总结(5篇) 19P

财务总监工作总结(5篇).doc

1财务总监工作总结(5 篇)【篇一】过去的一年,对我而言,是非常特殊而又有意义的一年,在这一年我迈进人生一个新的里程碑,在这一年我率领计财部的各位同仁,在行领导的关心、爱护、支持下,以高度的责任感,恪守职责,务实开拓,将支行的发展推上了一个新的台阶。一、从基础入手,着力于人员素质培养,保障支行的稳健经营。1. 建立健全各项规章制度,奠定会计出纳工作的基础。今年我根据业务发展变化和管理的要求,对责任、制度修旧补新,明确责任、目标,并按照缺什么补什么的原则,补充建立了上些新的制度,对支行强化内控、防范风险起到了积极的作用。特别是针对七、八月差错率高居不下,及时组织、制订出台了“”,有效地遏制了风险的蔓延。2. 加强监督检查,做好会计出纳工作的保证。年内一方面加强考核,实行工效挂钩的机制,按月考核差错率,并督促整改问题,及时消除事故隐患,解决问题。另一方面,加大检查力度,改变会计检查方式,采取定期、不定期,常规与专项检查相结合的方式,及时发现工作中的难点、重点,再对症下药,解决问题,有效地防范了经营风险。3. 以人为本,加强会计、出纳专业人员的素质培训,进一步实现了会计、出纳工作的规范化管理。年内主要做了以下七点工作:21.主动、积极地抓好服务工作,坚持不懈地搞好优质文明服务,树立服务意识;2.坚持业务学习制度,统一学习新文件,从实际操作出发,将遇到的问题及难点列举出来,通过研究讨论,寻求解决途径;3.坚持考核与经济效益指标挂钩。4.成立了以骨干为主的结算小组;5.积极地组织柜员上岗考试。6.培养一线员工自觉养成对传票审查的习惯。7.开展不定期的技能比武、知识竞赛,加强对员工综合能力的培养,提高结算工作质量和效率。二、强化成本意识,规范财务管理,努力提高经济效益。1、更好的完成年度财务工作,我严格按照财务制度等规定,认真编制财务收支计划,及时完整准确的进行各项财务资料的报送,并于每季、年末进行详细地财务分析;在资产购置上做到了先审批后购置,在固定费用上,全年准确的计算计提并上缴了职工福利费、工会经费、职工教育经费、养老保险金、医药保险金、失业保险金、住房公积金、固定资产折旧、长期待摊资产的摊销、应付利息等,并按照营业费用子目规范列支。2、费用支出实行了专户、专项管理在临时存款科目中设置了营业费用专户,专门核算营业费用支出,建立了相应的手工台账,实行了一支笔审批制度,严格区分了业务经营支出资金和费用支出资金。在费用使用上压缩了不必要的开支,厉行节约,用最少的资金获得最大利润。320xx 年开支费用总额为万元,较上年增加了万元,增幅为%;实现收入万元,较上年增加万元,增幅为%。从以上的数据可知,收入的增长速度是费用增长速度的 2 倍。在费用的管理上,根据下发的《》等文件精神,严格费用指标控制,认真执行审批制度,做好日常的账务处理,并将费用使用情况及财务制度中规定比例列支的费用项目进行说明,以便行领导掌握费用开支去向。全年按总部费用率的考核标准,支行实际费用率为%,节约费用5 个百分点,费用总额没有突破下达的年度费用控制指标。三、恪尽职守,切实加强自身建设。我在抓好管理的同时,切实注重加强自身建设,增强驾驭工作能力。一是加强学习,不断增强工作的原则性和预见性。二是坚持实事求是的作风,坚持抵制和反对腐败消极现象,在实际工作中,积极帮助解决问题,靠老老实实的做人态度,兢兢业业的工作态度,实事求是的科学态度,推动各项工作的开展。三是加强团结合作,不搞个人主义。四、明年的工作构想及要点:1、挖掘人力资源,调动一切积极因素。立足在现有人员的基础上,根据目前人员的知识结构、素质况状确定培训重点,丰富培训形式,加大培训力度,特别是对业务骨干的专项培训

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财务专员工作总结(5篇) 18P

财务专员工作总结(5篇).doc

1财务专员工作总结(5 篇)【篇一】2019 年公司的各项工作上台阶、大发展的一年,在管委会、董事会的正确领导下,围绕管委会“两年大跨越”和公司作为管委会“融资平台、建设主体、国有资产管理的主体及盈利主体、招商引资平台”的职能展开工作。我分管资产财务部,自己尽职尽责领导资产财务部全体人员一起努力工作,与其他部门相互配合顺利地完成了公司财务的主要工作,综合起来有以下几点:一、2019 的主要工作(一)加强政治理论学习、提高思想觉悟在经开区党工委和管委会的领导下,认真学习贯彻党的路线、方针、政策,执行党的各项决议,工作上服从组织安排,重视政治理论学习和业务培训。全面贯彻科学的发展观,切实领会其科学内涵,积极运用其中的立场、观点和方法分析和解决工作中出现的实际问题,不断改进自身的世界观、价值观和人生观。积极参加公司组织的“打造高绩效团队”和“赢在执行力”的培训,并在工作中努力实践,指导自己的言行,不断地锻炼和磨练自己。(二)严格要求自己,落实廉洁自律在党委、纪委的领导下,做为公司财务总监,纪委委员我始终把廉洁自律教育、遵纪守法教育放在首位,做到自警、自省、自立,坚持从小事做起,从自己做起,防微杜渐,时刻提醒自己,从严要求自己,在工作中坚持原则、廉洁奉公,提高拒腐防变能力,与时俱进地推进反腐斗争。2(三)建立健全制度,有效控制风险建立健全公司及下属子公司的财务管理制度、企业财务标准、内部控制制度,严格执行制度,参与企业经营管理、制止铺张浪费、防范企业财务风险、揭露和抵制不正之风、保护公司合法权益。(四)加强财务人员管理,提高办事效率按照公司加强财务管理的要求,对财务人员加强职业操守和业务知识的培训,以提高工作能力和业务水平。针对财务工作中发现的问题,不断组织学习讨论,找到解决问题的办法。财务工作是具体的、繁琐的,对财务人员都要求有良好的职业道德,严格按照《会计法》及相关财经纪律及公司相关财务管理制度依法处理会计事务,对于财务工作要强化保密意识,加强廉洁自律,对工作坚持原则,但要注意服务态度及方式方法。现在财务部的人员均能做到加强服务,提高效率,在工程进度款的拨付过程中及日常业务核算,始终坚持耐心细致、一丝不苟,在款项未到时做好解释疏导工作。财务部的团队氛围较好,工作积极主动,饱含激情,任劳任怨,兢兢业业。(五)科学合理组织企业会计核算,正确反映企业经营业绩1、加强资金管理,保证项目建设资金需求加强公司资金监管,配合财政统筹安排资金,严格按照建设工程项目的审批程序对工程付款进行审批,保证工程进度的顺利进行。积极协调银行资金,合理安排公司自建项目的资金及相关项目公司的注册资金的到位。2、加强会计核算的监督和检查3加强财务基础工作,根据公司《财务管理制度》办理公司会计事务。对于投资公司、建设中心等帐务进行抽查、检查,发现异常及时与财务人员勾通,保证公司日常核算工作的真实、完整。3、做好公司及中心年度财务审计工作配合国资委及监察审计局做好公司及建设中心财务年报及经济效益的审计,公司财务处理规范,无违纪、违规现象,对于中心的遗留问题与财政局配合组织财务人员认真研究解决处理办法,并立刻加班加点进入到相关工作的清理、核对。(六)加强投资管理,完成招商引资任务为完成管委会下达的招商引资任务,公司与合作伙伴成立了融资担保公司等多家子公司,对投资的子公司采用财务直管,建立健全相关制度,加强财务管理和监督,保证各方股东的利益。(七)参与公司项目建设,保证公司效益参与公司自行开发的多个项目开发建设工作,及时组织收款及相关销售协调工作,并对项目利润不断分析,为公司发展提供利润基础。(八)加强资产管理,实现保值增值加强对公司资产的管理,组织相关人员对库存苗木定

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财务上半年工作总结六篇 16P

财务上半年工作总结六篇.doc

1财务上半年工作总结六篇【篇一】2019 上半年医院财务运行情况良好,财务科在医院领导的正指导下,在医院各科室的大力配合下,充分发挥“参与、监督、服务”职能,以成本管理为重点,全面落实预算管理,加强会计基础工作,充分发挥财务管理在医院管理中的核心作用,较好地完成了各项工作任务,财务管理水平有了大幅度的提升。本年度较好地完成了全年财务管理、会计监督、绩效工资核算等各项工作。现将全年工作总结如下:一、主要指标完成情况医院医疗收入达 xx 元;药品收入达 xx 元(其中西药收入为 xx元;中药收入为 xx 元)。财政补助收入达 xx 元;其它收入达 xx元。合计为 xx 元。医疗支出为 xx 元,(其中:工资福利支出为 xx 元;商品和服务支出为 xx 元;其他资本性支出为 xx 元)。药品支出为 xx 元,(其中工资福利支出为 xx 元;商品和服务支出为 xx 元;其他资本性支出为 xx 元)。其他支出为 xx 元。住院总费用为 x 元;自费费用为 x 元;合理费用为 x 元;实际补偿额为 x 元;出院人数为 x 人;人均费用为 x 元;人均补偿费用为 x 元;药品总费用为 x 元;诊疗总费用为 x 元;诊疗自费费用为x 元。认真完成了 2019 年医院“收支两条线 ”管理规定,实行“阳光收费”,较好的完成了医院的各项目标。2二、年度基本工作回顾(1)做好资金科学运行工作:做好资金科学运行工作是财务科最重要的一项工作之一。具体为:一是根据“轻、重、缓、急”的原则,科学合理安排资金,保障医疗活动日常正常运行,保障每月人员经费的按时发放。重视日常财务收支管理,分工细致,责任明确。会计、出纳在自己的岗位上各行其职,做到现金收付无差错,日清月结;对院内财务实行有效管理,购入、使用、报废都有完整的手续;会计账目清晰规范。确保了院内帐帐、账物、帐实三相符。(2)积极参与基建工程的管理,为保证工程总体验收,按照领导的要求进行了工程物资清点。财务科人员亲自到现场逐一进行账与实物的核对。我现有设施、设备齐全,编报了工程物资清查报告。通过这次固定资产盘查,加强了固定资产的管理、建全了设备耗材出入库的审批手续。积极配合会计师事务所进行工程财务决算,对基建财务基础资料、工程决算工作进行了较详尽的审核、校对。(3)依据资金结算法规做好资金出纳工作:依据医院财务管理制度,较好地完成全年所有货币资金收付出纳工作。财务科在人员少、事务繁杂的情况下,按照财务管理制度进行会计核算活动;完成了日常财务报销、工资以及各项福利的发放。处理好日常会计事务等基础工作。严格执行国家预算管理制度,合理使用资金。(4)强化经费监督,做到收支平衡。财务科对上年度经费支出进行详细分析,按科目进行分类统计,以勤俭、节约、高效为原则,3从整体上对经费有了统筹安排。在具体工作中依法合理有效的使用每一项资金:建立严格资金支付流程,做到先审后支,不审不支,支出必有来源;人员及公用经费实行“先批后支,计划先行”的报账程序,全过程监督预算执行,提高财务管理,保证了收支平衡。(5)完成全年绩效工资核算和成本效益分析工作:依据医院分配方案完成全年全员绩效工资核算任务。进一步加强内部考核工作:依据医院财务管理制度和考核职责,不定期对属下各岗位职责进行考核。使各岗位人员责任性更强、岗位职责落实更到位,医院财务管理制度进一步得到有效的落实,财务内控管理工作又上了一个新台阶。一年来,财务科的工作有成绩也有不足:工作的广度和深度还需要进一步的扩展,克服工作中时有的浮燥情绪。我们下一年度在以加强财务管理为主的同时还要继续基建财务工作,及时准确把握相关财务政策,把内审与内控相结合,为更好的完成医院的财务目标而努力。

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财务主管述职报告范文五篇 16P

财务主管述职报告范文五篇.doc

1财务主管述职报告五篇【篇一】一年多以来,在公司领导和各部门的支持下,经过财务全体成员的共同努力,圆满完成各项既定指标。我们全体财务人员严于律己,严格管理,在财务基础工作,全面预算管理,参与经营决策,发挥支撑服务,加强财务检查及组织业务学习等方面做了许多踏实的工作,完成了既定的目标,达到了预期效果,一定程度上锻炼了自己,提高了财务管理水平。履行职务情况:作为财务部主任的工作目的是组织公司财务人员认真贯策执行国家财经法规、政策,组织做好日常财务核算、财务监督工作,按时完成上级下达的各项财务指标和工作任务。我的工作职责是:1、贯彻执行国家财经政策和会计制度,完成上级交办的各项任务。2、组织做好会计核算和监督,建立健全收入稽核制度,严禁收入跑、帽、滴、漏。3、建立健全固定资产管理制度,组织资产清查工作。管好货币资金和其他流动资产,检查资金管理,确保资金安全。4、督办用户欠费、资产报损报批资料的整理工作,及时到有关部门办理待处理资产损失的审批手续。负责税务检查、各种审计协调工作。5、对月报、季报、年报的真实合法性负责。作为主任我是这样开展工作的:21、加强了财务基础工作和精细化管理力度信息是一个企业的神经,而这些信息来源的科学性就给财务的基础工作提出了挑战,尤其公司上市以后,税控监管部门及审计检查力度的加大,以及投资者对财务数据信息的敏感程度都要求我们在基础工作方面更加严谨,因此我们强化了基础工作,规范了会计核算,严格执行国家各项财税法规,及时、准确填制各项财务报表,保证会计信息的真实、准确、合法。2、持续推进全面预算管理,提高前瞻性财务规划力度由于全面预算的编制是从业务计划出发将战略层层落地,以具体的业务计划支撑预算数据,并由专业部门归口审核与业务相关的预算,以实现公司的运营策略与资源配置的统一,避免了孤立、僵化、就数字论数字的预算。预算分解的过程中,也是向各级员工传达了企业的目标信息,及企业面临的风险和优势,明确个人的任务和责任的过程,说到底是逐级承诺的过程。在执行过程中,更注重跟踪差异分析,及时调整与业务不相称的数据,因此,一年来全面预算管理工作初见成效,在指导经营发展,战略决策,全面有效配置资源上发挥了作用。3、积极探索转换财务角色,提升财务管理水平纵观公司发展的形势及所面临的机遇和挑战,我们财务人员主动加强观念的转换和认识的提升,不再固步自封地将自己定位在传统的“看家”意义上的“经济卫士”,而视公司发展为己任,全面转换财务角色,真正向“参谋助手”转换,切实全方位提高管理水平,加强前瞻性思考,从战略高度为公司提供决策支撑,对公司的运营管理出谋划策,积极主动参与到经营决策的筹划当中去。科学3的数据分析,合理有效的资源配置,保障了公司各项绩效指标取得良好成绩,真正意义上提升了财务管理与指导。4、充分发挥支撑服务职能,合理有效配置资源“你的服务意识有多少,就会得到多少回报。如果你一点都没有,或是一点也不肯付出,工作散漫,以自我为中心,甚至孤傲自大,那么企业怎么会把这样一个“毫无服务意识”的员工留在企业里呢?”这是沃尔玛公司的一句名言。我深知做为一名企业的员工,更要明白,服务意识应该牢牢扎根于自己的内心深处,尤其是已经成为团队的管理者,作为团队的核心,服务意识更是不可缺少的。我自己是这样做的,也是这样要求我的团队的。用其他部门的话讲,财务部的工作作风明显改变了。5、加强财务检查及内控管理力度,防范资金风险资金是一个企业的血液,必须按照省公司三级稽核管理的要求,建立营业款三级稽核管理制度,健全了营业款、有价卡及单据的交接手续,防范了资金风险。按照省公司的资金管理办法的要求,积极与银行沟通,签定了上门收款服务协议,增加了划款频次,降低了

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财务管理调研报告(三篇) 19P

财务管理调研报告(三篇).doc

1财务管理调研报告(三篇)(篇一)镇办财政是我国财政体系的最基础层级,在落实民生政策、服务三农发展等方面的职责不断增强,受社会高度关注。市县镇村综合改革后,镇办财政职能、财务管理情况发生了很大变化,为进一步加强和规范镇(办)财政财务管理,提高科学化精细化管理水平,打造“民生财政、绩效财政、阳光财政、活力财政”,促进基层党风廉政建设更好发展,我们将**镇财政财务管理现状进行分析调查,为上级部门科学决策提供真实有效资料,不断规范完善镇办财政财务管理。(一)镇(办)财务基本情况1、**镇财务管理由镇财政所统一集中核算,财政收支基本情况是工资津补贴、商品服务支出、和项目支出,设置单位集中核算、村级财务核算、实行会计出纳分离制度,农民补贴网管理规范化、财政奖补一事一议程序化,事权与财权及责任按各人的岗位目标分工明确。2、财政所机构设置情况。**财政所机构性质是参管事业单位,人员编制 18 人,现有在职人员 6 人,退休 3 人。经费管理方式是财政局直接拨付,行政关系隶属县财政局垂直管理。3、镇(办)财政的主要职能。贯彻执行党和国家方针政策、财政法规,遵守财经纪律;负责镇办财政预算的编制、执行,对镇域范围内财政供养单位预算执行情况进行监管,编制财政决算;对财政供养人员在职在岗情况进行核查;负责财政专项资金管理;做好各类生产生活补贴资金发放的监督管理;对新农村建设等支农专项2资金、一事一议财政奖补资金的使用情况进行监管;负责国有资产管理,确保镇办国有资产安全和保值增值;负责镇办各单位会计核算和代理村级会计核算工作。(二)镇(办)财政履行职责情况1、在财政体制方面,县级财政与镇(办)财政目前实行垂直管理双重监督;镇(办)财政履行组织协调收入职能减化。2、在预算管理方面,镇(办)财政采取部门零基预算编制模式,履行预算共编职能。3、财政性项目资金监管方面,目前通过镇(办)财政所监管的项目资金种类多样化,各类资金都能够及时拨付,并监管到位。4、在涉农补贴方面,目前财政所不再发放的涉农补贴资金由县惠民支付中心直接拨付。5、镇(办)财政所代理村级财务,代管全部行政村财政拨付村级的所有资金和村级全部收入,规范支出程序和票据,通过金财工程使村级财务步入规范化轨道。6、镇(办)政府债权债务管理情况,没有新增债务发生,没有存在举债搞建设行为。7、金财工程自**年以来运行良好,定期进行网络维护更新,财政内网、互联网分离,保证网络安全,各类帐务已实行网络电子记账,留存纸质会计资料。8、镇(办)财政所办公条件较好,现有专门的财政涉农服务大厅,办公服务设施俱全,宿办楼一栋共 15 间,包括会议室、档案室、党员活动室、库房等。3(三)各项财政改革进展情况1、镇(办)已经推行部门预算改革、预决算公开。2、镇(办)已经开展国库集中支付改革。3、**镇推行决算公开,三公经费公开,厉行节约,规避“三公”经费支出过大的问题。(四)镇(办)单位财务管理情况1、镇(办)政府财务管理基本情况,实行单位集中核算报账制,按照《会计法》等相关财经法规规定配备报账员;2、镇(办)政府会计机构执行新的行政单位会计制度,使用会计电算化软件进行核算;3、镇(办)政府会计机构按照要求建立内部控制规范;4、镇(办)财政所管理镇(办)管辖单位财务收支活动,行使对镇(办)管辖单位财务管理监督职责。(五)队伍建设情况县财局不定期组织财政干部进行教育培训,目前在岗人员存在学历不齐,眼界不阔,都是长期从事基层工作,创新意识不强。要按各人不同的文化、专业水平,分期、分批安排进修或培训,力求建立一支具有较高政治、业务素质的财政财会队伍。(六)加强和规范镇(办)财政财务管理1、加强资金的内部监督和管理。首先一定要镇办

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财务管理工作总结5篇 13P

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1财务管理工作总结 5 篇【篇一】光阴似箭,转眼在**公司迎来了第二个春天,转眼已由新员工变成了老员工。翻看这一年来的工作日志,回顾着这忙碌、充实而又紧张、愉快的一年?? 今年在财务方面变化最大的莫过于 4 月份金蝶软件由财务单机版转换为先进的 ERP 系统。“工欲善其事,必先利其器”,作为财管人员,我始终非常感激公司能高度重视财务类软件的配制,对此大力投资,它所带来的工作上的高效性、准确性等恐怕没有谁能比我的感受最深。对 ERP 系统的掌握是我今年最大的收获。ERP 系统毕竟跟单机版的软件在操作上有很大的差别(操作人员多,关联性强) ,在其运用的最初三、四个月中不断磨合,为此我付出了大量时间和精力去熟悉、了解系统,分析问题产生的原因,并做了不少的笔记。我乐此不疲,在用中学,在学中用,知识一点一滴地积累起来,之后终于能熟练操作并能带新人了! 不可预见将来在操作中还会出现什么问题(主要是物流方面) ,学习是持续的。全面掌握金蝶的每个部分,是我对自己的要求,它有助于日常的运行和财务管理工作。随着财务管理的加强和金蝶服务人员对我们公司经营运行的逐渐深入的了解,金蝶将被调整得越来越适合我们公司内部管理的要求,例如还会将各直营店科目明细由原来的挂 3 级明细项目改为挂核算项目。金蝶是我们理财的好帮手,它使我们的工作如虎添翼!XX 年的**公司处于高速成长期——连开了三家直营店,同时下半年在内部管理上渐渐更正规更细致了,财务管理紧跟着公司发展2的步伐:建立和完善了直营店的账套和合并报表,编制各种分析表格; 欠款的回收加快,总欠款下降??XX 年有待加强的方面主要有:按付款给总公司总金额的 4%计算的辅料的详细核算和千店报销的适时统计(均为总公司和客户两方面) 、公司和直营店的费用控制、总公司应付账款的月度报表等等。财务将更加充分地发挥它的反映、监督、决策、预测、控制、分析等职能,为公司的发展作出它应有的贡献。由于经验不足和精力有限,我前期对仓库的监管力度不够,货品的账实不符现象较严重。通过公司对仓库人事的调整、重新制定流程和立账,今后将从货品的单据到账实数严格去监控,防止公司流动资产的流失。另外,在熟悉货品方面,我不可能在很短的时间内就达到非常熟练的程度,只能在今后逐渐加强,毕竟对财务的钻研才是我最本职最基本的能力要求。我始终将办公室的管理工作看作是为大家服务的性质。今年建立了劳动合同制和完善了各项福利制度,这对加强员工的稳定性、鼓舞士气有着重要意义(XX 年全年因各种原因离职的员工共计 11 人);熟悉公司和国家有关政策,为员工们解答、做领导的参谋; 尽力节约办公成本,采纳了建议,变更电话费交纳方式; 创造良好的办公环境,绿色植物给我们带来了生机,报刊杂志充实着我们的精神世界; 办公设备的维护使同事们的工作能顺利进行??但还有很多工作有待完善,如企业文化尚未建设起来,作为公司和员工桥梁的我任重道远!在金蝶新旧软件的交替、磨合期间,公司同时在高速地发展,使身兼财管和办公室工作的我工作量大增,倍感时间紧张,加班加点是常事。领导们体谅我的难处,于 8 月下旬增加了名助手,减轻3了我的工作量。我的财务工作重心由原来操作基础的制证工作转移为财务账表的审核、日常工作的指导和问题的处理、金蝶的维护、费用的控制、整套外账的管理等,以公司的发展远景作为航标,导引着自己的团队前进!10 月中旬,我倍感压力:我担心对货品的监管成问题,我害怕陷入复杂的人际关系之中而无法安心工作??几经犹豫后提出了辞职。是领导们排除了我的顾虑给了我信心,使我坚持了下来。我反省了自己的过错,对有些方式进行了调整,终于挺过来了! 朝夕相处的战友们和付出了努力已逐渐发展起来的财务、

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财务工作述职报告范文5篇 22P

财务工作述职报告范文5篇.doc

1财务工作述职报告 5 篇【篇一】一年来,财务科在分公司领导的正确指导和各职能部门的通力合作及各项目部的大力支持下,紧紧围绕全局工作,与上级业务部门密切配合,以年初上级下达的各项工作任务目标为统领,注重实效,重在落实。财务科全体人员贯彻执行了李经理和王主任在年初财务专业会上提出的目标和要求,群策群力,克服了工作中的种种压力与困难,使财务工作平稳运行,圆满完成了年度部门工作任务和有关经济指标,现作述职报告如下,不足之处还望各位领导和同志多多指教。一、财务核算和财务管理工作情况以及工作成效1、财务工作琐碎但要求细致,但财务人员相对较少,一人兼管数个项目,财务人员经常是在各个项目部之间疲于奔波,而且好多重要账务处理都集中在月底,如工资汇总,材料出库汇总及小组劳务费汇总等,还经常会遇到资料交接不及时,手续不全等问题,但在我们高效、有序的组织下,能够轻重缓急妥善处理各项工作。按时上报公司各种财务报表。2、财务科每天都离不开资金的收付与财务报帐、记帐工作。这是财务科最平常最繁重的工作,一年来,我们及时为各项内外经济活动提供了应有的支持。基本上满足了各部门的财务要求。严格执行资金管理和审批制度,强化了资金的有计划使用。本着“认真、仔细、严谨”的工作作风,深入贯彻陈总提出的“现金为王”理念,积极回收资金,认真处理每一笔业务,为公司节省各项开支费用尽自己最大的努力,各项资金收付安全、准确、2及时。企业的各项经济活动最终都将以财务数据的方式展现出来,全年审核处理会计记账凭证 4797 张,出具各种报告、统计表、调查表 170 多份,出具各类会计报表 300 多份。3、累计计算分析了 29 个项目成本,分公司机关对其中 12 个项目的成本真实性进行了核实。并及时为 8 个项目的抵押承包兑现提供了依据。分公司于 7 月和 10 月召开了两次成本分析会,增强了项目经理的成本意识,使项目全员参与到成本管理体系中。4、积极服务和指导项目部财务工作。根据年初职代会提出的“行走制度”,共深入了 7 个项目部,进行了业务知识培训,成本考核与指导,文件精神的传达,统一了各种表格格式。另外协助 7个项目部进行了外出施工纳税登记,协助项目部与 8 家建设单位进行了账务核对。5、抓紧回收保证金。污水处理厂交投标保证金 15 万元,甲方要求将该款转为履约保证金,经财务科与甲方交涉,提出由于甲方未支付我方工程预付款,应将该保证金退还,及时回收了资金。6、理清债权债务关系。与 8 家建设单位进行了账务核对,对 6家外协单位的结算作了挂账处理。7、严格执行规章制度,核算工作规范运行,做到程序规范、收支规范、粘贴规范、装订规范,做账规范、账表规范。顺利完成公司的工作安排,按时准确上报公司各种财务报表。在 20xx 年度公司财务报表评比中我分公司荣获了一等奖。8、加强对固定资产的管理。督促经办人及时进行固定资产登记,并定期与材设科进行核对,确保帐实相符。通过清查盘点能够及时发现和堵塞管理中的漏洞,妥善处理和解决管理中出现的各种问题,3制定出相应的改进措施,确保了固定资产的安全和完整。今年从建设单位抵回的各种车辆,均按公司要求出具了以物抵债报告。对于达到使用年限的固定资产,如食堂、活动房等,及时向公司打报告申请报废。二、制定了 1 项新制度,完善了 1 个新表格,出台了 2 个新文件。1、根据《关于回收竣工工程拖欠款的通知》以及《清欠指标分解表》,积极配合清欠责任人进行了工程拖欠款回收,至十二月底共回收工程拖欠款 2540.9 万元,完成了全年清欠目标 1700 万元的149.46%。在工程款清欠中,分公司领导紧紧抓住金业公司兼并重组这个机会,多次与甲方主管领导、工程部、财务科、生

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财务工作述职报告范文(5篇) 15P

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1财务工作述职报告(5 篇)【篇一】20XX 年 3 月,通过竞争上岗,组织考核任命我为财务审计科科长。一年来,在市局党委的正确领导下,在同事们的大力关心、支持和帮助下,我认真履行职责,坚持原则,勤奋敬业,扎扎实实做事、干干净净为人,较好地完成了领导交办的工作任务。现将一年来的思想和工作汇报如下:一、认真履职,较好地完成工作任务一是建章健制促规范。本年度我组织修订了原《**市工商局财务管理办法》、新制定了《***工商行政管理系统固定资产管理办法》,并对各报账单位资金核算标准进行了规范。修订的财务管理办法从预算、收支两条线管理、审批和内部审计等方面进行了规范;固定资产管理办法明确了资产账务处理部门、资产管理部门和使用部门各自的工作职责,对资产的申购、采买、分配、保管到报废进行全过程规范化监管。通过建立健全各项管理制度,保证了财务审计科各项工作按程序操作,按规范运行。二是强化内审避风险。内部审计工作是财务审计科的主要工作内容之一,加强内部审计工作,其主要目的就是要规避风险,对主要负责同志进行经济责任、财经法规教育,避免干部出现经济方面的问题。我带领财务科的同志对三个直属分局负责人进行了离任审计,审计结果比较令人满意。同时要求科室人员加强专项资金的审计。2凡市局批准的专项资金,报账时严格按批复内容进行审核,避免虚报冒领、挤占挪用等情况发生,有效地预防报账单位套取资金、私设小金库等行为。三是预算管理促发展。为贯彻“一是吃饭,二要建设,三要发展”的方针,我们按照省局和省财政的要求,调整和优化支出结构,清理压缩一般性支出,集中财力优先保障人员工资、机构正常运转和市局确定的重点项目的资金需要,坚持“民生、民主、求实、求新”的工作思路,加大对基层工商所的经费倾斜,对边远地区工商所给予特别优惠,着力规范部门预算中基本支出预算和项目支出预算的编制。20XX 年全局非税收入中罚没收入、行政性收费均超过了预算数,分别达到目标争取数的 100%和 188.86%。本年度,我们在充分保障人员支出的基础上,按照项目优先、基层优先的原则合理安排公用支出和项目支出预算,调增了各报账单位的公用经费和执法办案费标准,同时挤压资金为临时人员补缴了养老保险,支付了全系统干部职工体检费用,统筹发放了离退休干部春节补助,为全系统在职在岗干部职工发放了绩效考评奖励,将市局党委关心民生的温暖送达到干部职工手中;另外还支付了 AAA 工商所建设费用、设备购置费用、办案车辆购置费用等等,我局基层建设又迈上了新的台阶。四是财政支持保安全。本年度,我们财务审计科多次和市财政局社保科、预算科、国库科、行政政法科等有关单位进行联系,尽管医保费用依然没有得到有效解决,但流通领域食品安全检测费用,由市财政拨款**万元,3有效地缓解了我局食品检测经费不足的困难,为我局更好地服务食品安全工作提供了较好的经费保障。二、加强学习,不断提高素质加强学习,不仅是工作的需要,也是自身进步的一项基本要求,我时刻注意加强学习,先后参加了市局作风集训、省局作风纪律整训和治庸问责等学习活动。同时更加注重开展自学,不断地完善、充实自己。在加强理论学习的同时,注重更新知识结构,重点加强业务和政策法规知识的学习,努力做到在工作中学习,在学习中工作,精益求精,不断探索,使自己更加胜任本职工作。通过学习,有效地提高了自己的综合素质,树立了正确的世界观、价值观和人生观,夯实了思想基础,使自己自觉做到在政治上、思想上、行动上与党中央保持高度一致,收到了学以致用、促进工作的效果。三、廉洁自律,努力争当排头兵一直以来,我时刻牢记“廉洁”二字,认真学习了《关于党风廉政建设责任制的规定》、《中国共产党员廉洁从政若干准则》等廉政规定,

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集团财务五年发展规划 55P

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1xxxxxx集团财务管控五年发展规划2目目录录r 财务管控规划总体思路r 财务管控规划阶段划分r 财务管控框架建设规划r 集团财务总部建设规划r 财务四大体系建设规划r 财务三大基础建设规划r 财务人才队伍建设规划3**公司财务管控规划总体框架集团财务管控体系母子财务管控责权界面总部核心能力、组织框架、人员配置集团财务信息化搭建一支忠诚度高、能力强、素质好的财务人才队伍预算管理体系风险管理体系会计核算基础 财务制度建设税务筹划体系资金管理体系支撑战略 集中控制 精细管理 价值创造财务人员委派管理4**公司财务管控五年规划指导思想和总体思路51、构建一种模式: 建立和完善以集权为导向的战略型集团财务管控模式,做到 “ 统一管理、集中运作、预算统筹、核算集成、风险监控 ”? 统一制定重大财会政策,统一规范重大财务决策程序和审批权限;统一建立健全有效的财务管理规章制度;统一内部会计政策,统一投资管理,统一筹融资和信用管理;统一管理? 资本运作实行整体策划、集中实施;对大额自有资金的使用实行有效控制,集中财力,发挥整体优势;强化预算内单位的资金集中,主要公司纳入资金集中范围,提高资金集中度;集中运作? 年度预算管理由自下而上汇总编制为主,转向自上而下统筹分解落实战略目标;进一步精细化预算,实现全面预算管理,统筹财务资源和非财务资源;预算统筹? 实现集团公司内部会计政策和核算办法的统一;争取会计核算在信息系统上实现集成;实现支持管理决策需要的会计核算工作精细化;实现会计信息由事后、分散提供为主转向实时、有效集成反映。核算集成? 强化财务风险控制,对与投融资等重大经营事项相关的财务风险,建立健全风险评估、策略制定、风险应对、责任追究的管理机制;强化财务监督,对各类经济活动实施过程监控,对重大财务事项实施专项检查,对审计检查问题实现归零管理;强化会计内控建设,健全制度流程,落实岗位职责,形成制衡机制。风险监控62、打造一个总部: 打造一个强势集团财务管理总部,为推动集权导向的战略型财务管控提供有效支撑,主要表现在三个方面:专业化、高效率、以事业伙伴为愿景目标管理和分析性的交易性的财务部综合协调预算和分析资金管理会计 财务规划共享服务中心总部财务管理法定的报表合并预算管理财务分析管理报表 /决策支持会计核算管理财务信息化管理外派财务人员管理税务管理内部结算内部贷款和利息 投资服务资金计划管理融资管理财务风控资金收支管理财务规划73、 完善四大体系: 预算管理体系、资金管理体系、税收筹划体系与风险管理体系预算管理体系? 所有全资、控股下属企业纳入预算管理范围,形成财务预算、业务预算、投资预算、筹资预算为主要内容的全面预算,各企业以资金与成本为重点形成预算,按部门分工归口负责各类预算的编制、审核、控制和考核。预算指标体现集团战略目标的分解,更贴合企业实际;预算分析深入业务,能对业务起到指导作用;预算考核力度增强,预算得到有效执行 。资金管理体系? 增强资金集中管理的力度,有效利用集团内部闲散资金;统筹长、中、短期融资规划,争取实现企业债券融资的新突破;集中落实信用额度,与金融机构建立战略伙伴关系;开立撤销账户实行更加严格的审批或备案;发挥资金管理平台作用,严格监控下属企业资金动向 。税收筹划体系? 通过规范涉税事项操作,组织税收政策培训、开展统一税收筹划等工作,加强集团内部税收管理,使集团整体税收工作遵循国家法律法规,同时做到有效防范税收风险,合理降低集团税收成本 。风险管理体系? 搭建财务风险控制体系,通过风险组织建设、预警指标设立、内控环节的梳理等手段,对重大财务风险开展预警、跟踪、报告,重点监控大额支付、投融资及财务信息披露等,

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金蝶k3财务总体培训教程(精)76699 77P

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1欢迎您参加 K/3财务系统标准培训课程!财务系统标准培训课程! 2总账报表现金流量表现金管理固定资产目录3总账报表现金流量表现金管理财务分析工资管理固定资产应收(应付)目录4总账系统是 K/3系统的核心系统,与其他业务系统主要通过凭证进行无缝联接,总账与其它系统的关系如下:总 ??账报 ????表现金管理固定资产供应链工 ???????资 预算管理注:单箭头表示从总账取数或是生成凭证传递到总账;双箭关表示既可以从总账取数又可以传递凭证到总账。系统结构5系统资料系统参数初始余额凭证过账凭证查询凭证录入凭证审核期末调汇结转损益期末结账设置 日常处理 期末处理报表查询核销管理总账应用流程6初始化的业务流程核算参数客户资料供应商资料结算方式计量单位凭证字币别 部门仓库资料物料资料BOM初始数据录入供应商供货辅助资料会计科目职员资料折扣资料备注资料 结束初始化7系统参数设置8? 基础资料中的公共资料不仅是总账系统的基础数据,也为其他系统所共同使用,是 k/3整个系统所不可缺少的基础资料。? 公共资料分为两大类,一类是包括科目、币别、凭证字、计量单位等基本公共资料。另一类是部门、职员、客户等核算项目。? 核算项目与会计科目连用其功能类似明细科目,但弥补了明细科目设置过多,不利于系统运行等缺陷。公共资料设置9初始余额的录入分两种情况进行处理:一是账套的启用时间是会计年度的第一个会计期间,只需录入各个会计科目的初始余额;另一种情况是账套的启用时间非会计年度的第一个会计期间,此时需录入截止到账套启用期间的各个会计科目的本年累计借、贷方发生额、损益的实际发生额、各科目的初始余额。根据以上情况,在初始数据录入中要输入全部本位币、外币、数量金额账及辅助账、各核算项目的本年累计发生额及期初余额。初始化10初始数据录入步骤: 选择 【 系统设置 】 → 【 初始化 】 → 【 总账 】 → 【 科目初始数据录入 】 ,进入初始余额录入界面,录入初始 ?数据后,选择 “综合本位币 ”并点击 【 平衡 】 按钮,在初始数据平衡的基础上可以结束初始化 ?。11结束初始化步骤: 选择 【 系统设置 】 → 【 初始化 】 → 【 总账 】 → 【 结束初始化 】 。在初始数据平衡的情况下可以结束初始化,开始日常业务的处理。而且系统支持日常业务中 “凭证录入 ” 和系统的初始化工作可同时进行。12凭证录入凭证查询凭证过账凭证汇总模式凭证双敲审核凭证处理13凭证录入功能就是为用户提供了一个仿真的凭证录入环境,在这里,可以将您制作的记账凭证录入电脑,或者根据原始单据直接在这里制作记账凭证。在凭证录入功能中,系统为您提供许多功能操作以方便您高效快捷地输入记账凭证。凭证录入14凭证查询凭证查询中提供了十分丰富的凭证处理功能,包括凭证的修改和删除、凭证的审核和过账、凭证的冲销等等。15凭证审核凭证审核方式包括单张审核和成批审核;注意审核人与制单人不能为同一人。16凭证过账就是系统将已录入的记账凭证根据其会计科目登记到相关的明细账簿中的过程。经过记账的凭证以后将不再允许修改,只能采取补充凭证或红字冲销凭证的方式进行更正。因此,在过账前应该对记账凭证的内容仔细审核,系统只能检验记账凭证中的数据关系错误,而无法检查业务逻辑关系。 ?凭证过账凭证过账17凭证汇总就是将记账凭证按照指定的范围和条件汇总其一级科目的借贷方发生额。按不同条件对会计凭证进行汇总,可以提供各种所需的会计信息。 ?凭证汇总18模式凭证是为方便用户重复录入,系统提供模式凭证功能,可以保存常用凭证后在录入凭证时调用。 ?模式凭证19双敲审核主要是满足金融、证券等一些特殊行业的需要,通过对凭证的二次录入,达

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财务报销流程培训13558 18P

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江西省 ****有限公司日常费用报销流程 培训2013年 8 月v 为了加强公司内部财务管理,规范公司财务报销 流程 , 应人事部邀请,由财务部主要 讲解一下公司日常费用报销流程 的 程序和要求 , 若有不足之处 ,还 望 大家提出来。v 本次报销流程 培训 是根据《江西省 ****有限公司财务报销制度及报销流程》 结 合现行财务 报销中存在的一些问题 和大家一起学习。 职工 日常财务 报销 主要包括借支与日常费用报销。以下分别说明相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。 v 本次学习内容适用公司全体员工。第一部分 借支管理规定及借支流程第一条 借款管理规定 v 第一条 借 支 管理规定 v (一 ) 出差借款:出差人员凭审批后的《出差申请单 》按批准额度办理借款。 v (二 ) 非业务性借款和个人借支,应填写 “今()到 ”。 如基地食堂备用金、办事处周转金等 。 借款人员应及时定期与财务对账,除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。 v (三 ) 业务性借支 。 如购买电脑、机器设备等大件物品 ,金 额较大, 个人无法垫支的, 应填写 “付款申请单 ”或 “今()到 ”。v (四)各项借款金额一般不得超过 10000元,特 殊情况须经总经理批准可以暂借。v ( 五 )借款销账规定: (1) 借款销帐时应以借款申请单为依据,据实报销,超出申请单范围使用的,须经主管领导批准,否则财务人员有权拒绝销帐;( 2)借领支票者原则上应在 5个工作日内办理销帐手续。 v ( 六 )原则上前款未清者不予办理新的借支,逾期未还借支者,无正当理由,转为个人借款从工资中扣回。v (七 ) 见习期员工原则上不能向公司借款,特殊情况经总经理批准可以暂借,但不得超过其本人的月工资总额。v 第二条 借款流程v(一 ) 借款人按 业务需要 填写《出差申请单》、《今()到》、《付款申请单》,按单据填写内容、金额等(金额大小写须完全一致,不得涂改)。 v(二 ) 审批流程:借款人填写申请单 → 部门分管领导审核签字 → 财务总监核 审 → 总经理审批。 v(三 ) 财务付款: 借款 申请人凭审批后的申请单到财务部办理领款手续。 第二部分日常费用报销制度及流程v 日常费用主要包括差旅费、路桥费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内,各项费用的累计支出原则上不得超出预算。 v 费用报销的一般规定 :v 一、报销人必须取得相应的合法票据 ,且发票背面有经办人签名。 v 二、出差人员回来报销时应填写 “差旅费报销单 ”。 “费用报销单 ”填写应注意根据费用性质填写对应单据, 分门别类, 注明附件张数 , 金额大小写须完全一致(不得涂改) , 简述费用内容或事由。 v 三、按规定的审批程序报批。第 一 条 差旅费报销制度及流程v (一) 差旅费费用标准 : v 一般员工 以乘汽车、火车为主。超过四小时的火车里程,可乘坐火车硬卧 。 车船票可另外报销。住宿费、 伙食补助和市内交通费用实行包干,一般为每人 120元 /天,省会城市 150元 /天,直辖市 170元 /天 。v 部门负责人 以乘汽车、火车为主。超过四小时的火车里程,可 乘坐火车硬卧 。 。住宿费、 伙食补助和市内交通费用实行包干,一般为每人 150元 /天,省会城市 180元 /天,直辖市200元 /天 。v 副总经理、总经理 据实报 销。v ( 二)费用标准的补充说明: v 1. 员工出差必须提供去向该地的车船票及当地住宿发票。v 2.

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财务年终总结ppt模板 37P

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2018财务年终总结 PPT汇报人 : XXX 汇报时间: 2018年 1月目录页CONTENTS PAGE 01 上一年度工作总结02 具体工作完成情况03 工作中的不足分析04 目前市场情况分析05 下一年度 工作计划上一年度工作总结01成绩二过去的 2016年中,财务部认真的完成了总经办交办的各项事宜,比如融资手续的办理,公司证照的变更、年检、办理,与各大厂商的业务资料等及临时交办的各项事宜。成绩三过去的 2016年中,财务部认真的完成了总经办交办的各项事宜,比如融资手续的办理,公司证照的变更、年检、办理,与各大厂商的业务资料等及临时交办的各项事宜。1成绩一过去的 2016年中,财务部认真的完成了总经办交办的各项事宜,比如融资手续的办理,公司证照的变更、年检、办理,与各大厂商的业务资料等及临时交办的各项事宜。2 3上一年度工作总结分公司日常经营活动通过分公司上传的日报表进行分析控制,日常费用开支趋于正常,各项费用开支均能先核批后支付。标题一分公司日常经营活动通过分公司��传的日报表进行分析控制,日常费用开支趋于正常,各项费用开支均能先核批后支付。标题二分公司日常经营活动通过分公司上传的日报表进行分析控制,日常费用开支趋于正常,各项费用开支均能先核批后支付。标题三在上年的税务工作中财务部克服了许多困难,通过积极参加银行、财政、税务等各大部门举办的纳税、会计教育培训以及查阅税务资料,探索税收稽核的重点等,顺利通过了 xx年增值税缴纳工作。通过学习培训,提高了每月纳税申报工作的质量,并且熟练掌握了统计局、财政局、税务局、商务局、经贸局、外管局等各项报表的填制工作。上一年度工作总结01过去的一年中,财务部认真的完成了总经办交办的各项事宜。输入相关标题03过去的一年中,财务部认真的完成了总经办交办的各项事宜。输入相关标题02过去的一年中,财务部认真的完成了总经办交办的各项事宜。输入相关标题04过去的一年中,财务部认真的完成了总经办交办的各项事宜。输入相关标题上一年度工作总结单击此处添加文本工作一 工作二 工作四工作三57%81%59%72%计划数 实际数上一年度工作总结456这里填写标题过去的一年中,财务部认真的完成了总经办交办的各项事宜。比如融资手续的办理,公司证照的变更、年检、办理,与各大厂商的业务资料等及临时交办的各项事宜。这里填写标题过去的一年中,财务部认真的完成了总经办交办的各项事宜。比如融资手续的办理,公司证照的变更、年检、办理,与各大厂商的业务资料等及临时交办的各项事宜。这里填写标题过去的一年中,财务部认真的完成了总经办交办的各项事宜。比如融资手续的办理,公司证照的变更、年检、办理,与各大厂商的业务资料等及临时交办的各项事宜。123这里填写标题过去的一年中,财务部认真的完成了总经办交办的各项事宜。比如融资手续的办理,公司证照的变更、年检、办理,与各大厂商的业务资料等及临时交办的各项事宜。这里填写标题We have many PowerPoint templates that has been specifically designed to help anyone that is stepping into the world of PowerPoint for the very first time. 这里填写标题过去的一年中,财务部认真的完成了总经办交办的各项事宜。比如融资手续的办理,公司证照的变更、年检、办理,与各大厂商的业务资料等及临时交办的各项事宜。上一年度工作总结标题一全力融入单位组织开展的各项业务技能活动,在领导的带领和同事们的帮助下挖掘了自己的潜力,增长了业务知识,开阔了自己的视野,提升了政治

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财务基础知识培训76292 54P

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Date 1财务基础知识培训2003年 1月*培训大纲一、会计系统基础二、公司会计制度及报表编制三、财务比率和报表分析四、成本和成本分析五、费用和费用分析六、预算和控制每讲内容相对独立,自成单元,约讲授三小时;实际讲授时按需要调整。Date 3一、会计系统基础内容:会计是什么?财务Finance是什么?Date 4一、会计系统基础环境、经营、经济业务采集、编码 传递解码↓使用者成本收益分析Costs vs. BenefitsDate 5一、会计系统基础会计市场规则专业分工受托责任会计被称为 “商业语言 ”,提供标准信息。 收益、代价和职业判断Date 6一、会计系统基础会计是一套来自于实践的信息归集和处理系统,重规则和职业判断。?地中海贸易 ?合伙经营 ?受托责任 ?复式簿记 ?会计分期和损益表?18世纪工业革命 ?有限责任 ?会计主体 ?折旧和应计制 ?货币计量 ?成本会计、持续经营 ?所得税 ?资本支出与营业支出、资本与收益 ?审计 ?资本市场Date 7一、会计系统基础1973年,美国财务会计准则委员会成立, 1978年起颁布 FASB# 1~6: 财务会计概念框架,说明财务会计的目标、假设、原则、要素,构建了财务系统的基础。?目标、假设、原则、要素是财务信息编码和解码的基本法则。(企业可制订适用自己的详细规则,但通常不得与此基本法则相冲突)Date 8一、会计系统基础财务会计目标 制定经济决策股东 债权人 政府机构 社会公众内部员工利益相关者盈利能力 受托责任相关性和可靠性资产负债表 利润表 现金流量表 财务预测表?现时盈利能力+受托责任 +预测Date 9一、会计系统基础会计假设2会计主体假设 ?分析谁?2会计分期假设 ?评价什么?2货币计量假设 ?怎么计(简单有效)?2持续经营假设 ?为什么可以这样做?Date 10一、会计系统基础会计主体2会计核算和报告体系所处理的特定对象。?法权结构与管理结构的不一致;(管理强调效率,法权强调责任)1无限责任,合伙,有限责任;1集团,分支机构,事业部;1投资项目;财务会计主体是特定企业的经营活动,反映其财务状况和经营成果。Date 11一、会计系统基础会计分期2信息的目的和作用:完成受托责任和提供预测数据。?产生权责发生制原则,收入确认原则和配比原则。Date 12一、会计系统基础货币计量2会计能做什么?能承担多大的责任(可靠性)?信息使用者又关心什么??会计信息的可比性。?会计信息的成本。?会计反映可以用货币来计量的经济业务。?会计信息是货币性和定量性的。Date 13一、会计系统基础持续经营2财务会计存在的基础,日常经营决策的基础。?相关:资本保全思想,历史成本原则和折旧摊销的受益期原则,预测逻辑。Date 14一、会计系统基础会计要素2资产 (实际要素与未来权利)2负债 (递延类)2所有者权益2收入 (营业与持产)2成本和费用2净利润经济学观点与会计学观点的不同Date 15一、会计系统基础会计原则?建立于目标、假设及要素之上。2职业人员所共同得出的对(应遵守的)工作基本规则的一致性意见。?历史成本原则,收入确认原则,配比原则;?权责发生制原则,划分收益性与资本性支出原则;?相关性原则 (预测、反馈、及时性), 可靠性原则 (真实、可验证、客观), 重要性原则 (实质重于形式);?可比性原则,一致性原则,稳健性原则,充分披露原则。Date 16一、会计系统基础会计准则( GAAP)?包括会计目标、假设、要素、原则、程序、方法。2会计理论界、实务界、政府监管人士、公众利益代表等共同认可的会计职业的基本规范。?美国财务会计准则委员会 FASB?国际会计准则委员会 IASC?

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财务基础知识76049 46P

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财务基础知识财务基础知识目录n 会计概述及基本概念n 会计工作的三个环节(证、账、表)n 会计核算的基本前提n 会计六要素n 结算基本概念1)会计(帐务处理)会计是以货币为基本计量单位,通过一系列的确认、计量、记录、报告程序,为政府部门、投资者、债权人以及各个方面提供有关企业财务状况、经营成果和现金流量的重要信息,是有关各方据以进行经济决策和宏观经济管理的重要依据 ;是考核企业领导人经济责任的履行情况、加强经济管理、提高经济效益的重要保证。基本概念2)财务(资金管理)财务不是解决对外报告的问题,所要解决的是如何筹集资金,筹集资金以后如何进行投资,项目投资完成以后,在经营过程当中营运资本如何管理,以及最后盈利如何分配的问题,它包括筹资管理、投资管理、经营活动的管理和分配活动的管理。会计的分类:n 按会计报告对象不同分为:财务会计和管理会计。n 他们两者不同点:n 报告的对象不同:财务会计为外部利益关系人服务,而管理会计是为内部管理者服务的,俗称 “内部会计 ”。n 信息的时效性不同:财务会计侧重于过去信息,实质上属于算 “呆账 ”的 “报账型会计 ”。而管理会计侧重于未来信息,实质上属于算 “活账 ”的 “经营型会计 ”。财务会计提供信息企业外部用户管理会计财务管理信息信息记录直接管理企业内部用户信息股东财富最大化目的目的其他信息和方法其他信息和方法传统财务会计主要服务于企业外部用户,它通过向管理会计和财务管理部门提供所需信息间接地起到对企业内部管理的作用。而财务管理是对企业资金运动全过程的直接管理,管理会计是会计与管理的直接结合。整个财务、会计体系以实现股东财富最大化为目标现代优秀企业的财务管理体系介绍会计的职能n 1. 核算职能,具有完整,连续和系统性。n 2. 监督职能:监督经济业务的合法性、真实性和合理性。n 监督是通过三位一体的监督,即: 国家监督(工商税务财政等部门)、社会监督(会计师事务所等)、内部监督n 3. 核算与监督的关系:核算是监督的基础,监督是核算的质量保障和延续。会计的对象n 1. 概念:会计所核算和监督的内容;以货币表现的经济活动。n 2. 表现:资金运动或价值运动。n 资金运动按程序分为 : n A,资金投入 :所有者投入和对外举债n B,资金运用: 供应、生产和销售n C,资金退出:缴税、付工资、分利和还债资金运动及其表现形态:n 投入 — 运用供应 — 生产阶段 — 销售 — 退出n 货币资金 — 储备资金 — 成品资金 — 货币资金 — 退出n -----------剩余n 剩余的可以在用到投入去,这样循环使用。会计工作的三个环节n 会计凭证 :记载经营业务发生的书面证明n 会计凭证包括原始凭证和记账凭证。n ●原始凭证是经济业务发生时的原始证明,原始凭证通常属于非会计语言。 如销货发票、收据、银行单据、进货发票等等。n ●会计部门把这种非会计语言转化成会计语言,也即把原始凭证转化成记账凭证。记账凭证是 以原始凭证为依据,作为计入分类帐簿的书面证明。会计凭证会计工作的三个环节n 会计账簿 n 会计工作要在记账凭证的基础上把它转换成账簿。n ●账簿实际上是对成千成万张的会计凭证的浓缩。要了解一个企业的财务状况和经营成果,不可能把成千成万张的凭证都翻一遍。n ●会计账簿的多少根据业务规模的大小而不同。 会计帐簿说明定义是由具有一定格式、相互联系的账页所组成,用来序时、分类地全面记录一个企业、单位经济业务事项的会计簿籍。填制会计凭证后之所以还要设置和登记账簿,是由于二者虽然都是用来记录经济业务,但二者具有的作用不同。为了给经济管理提供系统的会计核算资料,

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财务共享培训 32P

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集团财务共享服务 FSS来源: ACCA-德勤 《 财务共享服务现状与展望 》 ( 2014)财务共享:大企业先行,方兴未艾60%的企业没有实施财务共享企业越大,比例越高疑问? 什么要建 ?? 共享服 ? 中心什么是 ?? 共享服 ? 中心是否所有企 ? 都适合建 ?? 共享服 ? 中心?? 分散、集中、共享的区 ?未来 ?? 人 ? 的能力需求目 录Contents一、二、三、财务共享服务基本理论视频演示财务发展的一些探索四 、实施财务共享服务 意义PART I 财务发展的一些探索企业的三大循环??循 ?管理循 ?信息循 ?财务的三个层次1、培养 CFO的 ?? 部2、 ??? 理式的?? 部3、会 ?? 式的 ?? 部财务变革的趋势决策支持18%管理控制 27%交易 ? 理 55%决策支持 50%管理控制20%交易 ? 理 30%创造价值的财经管理模式? 公司 ? 面—管理和控制? 共享云 —交易 ? 理中心? 技 ? 中心—技 ? 和??? 全价 ???? 管理支持? 略??? 家??共享服 ?????战略财务 — 管理会计管理会 ?? 略? 划??决策? 程控制? 效? 价战略财务成本管理 税 ? 管理? 金管理 ? 金政策与 ?表合 ? 性管理? 算管理 ??? 效管理? 略 ??目 ? 管理 ? 程控制 ? 果 ? 价业务 财务企 ? 价??市 ?研 ?采 ?生 ?运 ?? 售售后财务的发展趋势? 展 ???? 核算集中化?? 管理金融化管理会 ?体系化PART II 财务共享服务基本理论 财务共享服务( Financial Shared Service , 简称 FSS) 是将易于标准化的财务业务进行流程再造和标准化,将不同国家、地点的经营实体的会计业务整合到一个 SSC(共享服务中心)来 进 行处理,这样保证了会计记录和报告的规范、结构统一,通过规模效应降低成本,改善服务质量,提升运营效率的一种作业管理模式。何谓财务 共享 服务?何谓财务 共享 服务?共享服? 中心聚焦客? ,关注效率、效益外包了? 助 ?能承 ??? 、人事、 IT? 能依 ? 服??? 、客? 关系管理工具成 ? 独立盈利??财务共享服务的发展历程1980 1990 1999 2003 2004 2005 2006 2007 2011 2013福特公司,杜邦,GE惠普、道尔 、 IBM? 洲,摩托 ? 拉埃森哲,? 太服 ?中心惠普,大?中 ? 通 ?越来越多的企 ? 建立共享中心DHL、安永、美国百得中 英人寿、 ? 瑞GE共享服务中心发展历程1997u在印度建立Shared service 中心u成为独立法人“ GECIS”u开展全球业务-印度-中国-美洲-欧洲u公司股权调整-GE40%-Oak Hill30%-GeneralAtlantic Partners 30%u成为印度最大的 BPO企业u建立新的品牌“ 简柏特 ”u除 GE以外,发展了 80多家外部客户u获得全球 BPO最佳表现奖冠军u员工总数超过25000200020042005/2006财务共享 服务中心的标准5 4 3 2 1财务共享 服务中心的两项主要工作?? 共享服 ?中心? :信息流入 ??? 一致入 ? 操作 ? 范信息平台 ? 一? : ? 金流? 一 ? 出付款指令? 一的付款操作每一笔付款均受 ? 金? 算的 ? 束财务共享 服务的特点共享服? 特点服 ?性 ?? 性?? 性? 一性技 ?性? 模性PART III 财务共享服务的意义实施财务共享服务的意义成 本?风险?标准?效率?资源共享?服务质量?成本降低 增强企业规模扩大的潜力促

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财务共享专题18 35P

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大数据时代集团公司财务共享发展问题分析主讲人:杨老师山东农业大学经济管理学院一、财务共享的基本概念v 财务共享服务 ( FSS, Finance shared service)是指将企业集团内 大量重复,易于实现标准化、流程化的会计核算, 从分散的业务部门中抽离出来,集中到一个新的独立部门,即财务共享服务中心,进行流程再造、集中处理,以达到提升业务处理效率、降低成本、加强管控、提升客户满意度、创造价值的目的,最终提升集团整体财务管理水平的一种管理模式。v 有效执行共享服务,可以实现财务人员、财务成本节约,财务价值提升,优化财务部门结构,财务共享服务是一种透过财务视角对企业管理模式的创新和再造,是对传统财务活动的一次全方位、革命性重整。二、财务共享服务设立情况分析v摩托罗拉公司于 1999 年在天津成立摩托罗拉全球会计服务中心,成为中国境内第一家共享服务中心;v2005 年中兴通讯在深圳创立财务共享服务中心,成为第一家共享服务中心的中国本土企业。v中兴通讯 ZTE 成立于 1985 年,是近年全球增长最快的通讯解决方案提供商之一,目前集团在全国拥有 28 个分、子公司,在海外有 15 个研究所, 96 个代表处,为全球 130 多个国家的500 多家运营商提供有线产品、无线产品、业务产品、终端产品等四大领域的产品与服务。* 4v基于公司外派的分散式财务管理模式,即在集团下面的大区、全球各地的分公司、子公司设立财务部门,独立核算,并定期将报表层层上报汇总合并。这种分散式的财务核算及管理模式在中兴通讯发展初期发挥了重要的作用。v 随着规模的扩大以及业务模式的不断创新,特别是国际化战略的推行,分散式的财务核算和管理模式面临巨大的挑战。v 1中兴公司组织效率低下、成本巨大v 每个研发所、销售处、子公司,都需要财务人员,且各地人员之间不可共用。财务架构建立在法人实体和内部模拟核算实体的基础上,一个实体要配置一套财务人员,使得执行财务流程的核算机构高达几十个,配置人员上千人,耗费了财务体系的大量人力资源。v 2独立的信息孤岛难以保证财务信息质量v 众多的驻外机构和控股子公司都有独立的财务核算体系和信息系统。分散的地域、独立的规则、完全个性化的信息系统,形成了一个个信息孤岛,使集团层面的财务核算工作遇到了前所未有的困境。v 结账周期冗长、数据逻辑混乱,财务信息的及时性、准确性和相关性难以保证。v 3对业务的战略推进能力弱v 分散式的财务组织一方面必须面对低效和成本的压力,另一方面也严重地制约了其本应发挥的业务支持和战略推进能力。会计基础业务处理和财务数据核对耗费财务团队大量精力,无法深入业务进行业务支持和协助公司进行战略推动。v 随着中兴通讯业务的扩大,建立全球化的财务共享服务中心成为必然选择。* 8v1980 年代不少企业集团患上了 “大企业病 ”,效率降低,决策缓慢,难以对瞬息万变的外部环境做出敏锐的反应.随着信息技术的发展,企业集团扩张进程不断加快,对企业管理带来了巨大的挑战。v 财务管理是企业集团管理的核心,企业集团的财务管理效率低、成本高,财务信息质量差等问题成为了企业 “大企业病 ” 的重病区。v 跨国企业集团纷纷开展了财务管理变革和流程再造,新的财务管理模式 ——— 财务共享服务应运而生。v 美国的企业集团如福特汽车、通用电气、百特医疗和科尔尼公司最先实施共享服务,财务共享服务项目的投资回报率提高,员工人数可以减少 70%左右,提高了财务工作效率和信息质量。v世界 500 强基本实现了实施财务共享服务模式。 自 2010 年以

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红色极简财务部年终总结ppt模板 25P

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年终总结汇报人: XXXYEAR-END SUMMARY财务部目 录单击添加文字标题此部分内容作 ? 文字排版占位 ? 示 (建 ? 使用主 ? 字体)单击添加文字标题此部分内容作 ? 文字排版占位 ? 示 (建 ? 使用主 ? 字体)单击添加文字标题此部分内容作 ? 文字排版占位 ? 示 (建 ? 使用主 ? 字体)单击添加文字标题此部分内容作 ? 文字排版占位 ? 示 (建 ? 使用主 ? 字体)过渡页单击添加文字标题01单击此处添加文字标题80%点击输入简要文字解说,解说文字尽量概括精炼,不用多余的文字修饰,简洁精准的 解说所提炼的核心概念。点击输入简要文字解说,解说文字尽量概括精炼,不用多余的文字修饰,简洁精准的 解说所提炼的核心概念。点击输入标题文本50% 45% 90%项目一请在此处输入详细的文字介绍信息和介表达图表的含义表达图表的含义 .项目二请在此处输入详细的文字介绍信息和介表达图表的含义表达图表的含义 .项目三请在此处输入详细的文字介绍信息和介表达图表的含义表达图表的含义 .项目四请在此处输入详细的文字介绍信息和介表达图表的含义表达图表的含义 .单击此处添加文字标题公司名称有限 ? 任公司COMPANY NAME / LIMITED LIABILITY COMPANY本模板所有颜色、图标均符合推出相关业务 VIS规范,所有图标均非图片格式,因此可以编辑、换色、放大。版式设计简约、实用,所有页面均有动画效果。单击此处添加文字标题13SOMETHING36SOMETHING88SOMETHING单击此处编辑内容,建议您在展示时采用微软雅黑字体单击此处编辑内容,建议您在展示时采用微软雅黑字体单击此处编辑内容,建议您在展示时采用微软雅黑字体单击此处编辑内容,建议您在展示时采用微软雅黑字体单击此处编辑内容,建议您在展示时采用微软雅黑字体单击此处编辑内容,建议您在展示时采用微软雅黑字体单击添加标题 单击添加标题 单击添加标题单击此处添加文字标题39 97 80 63 82 90点击输入简要文字解说,解说文字尽量概括精炼,不用多余的文字修饰,简洁精准的 解说所提炼的核心概念。点击输入简要文字解说,解说文字尽量概括精炼,不用多余的文字修饰。点击输入标题文本53,648,258全年总额:毛利润 纯利润点击输入简要文字解说,解说文字尽量概括精炼,不用多余的文字修饰,简洁精准的 解说所提炼的核心概念。点击输入简要文字解说,解说文字尽量概括精炼,不用多余的文字修饰,简洁精准的 解说所提炼的核心概念。点击输入标题文本我们要做什么单击此处添加文字标题输入标题输入标题输入标题输入标题 输入标题输入标题输入标题广东地区广西地区湖南地区 北京地区 河北地区江苏地区湖北地区市场占有率点击输入简要文字解说,解说文字尽量概括精炼,不用多余的文字修饰,简洁精准的 解说所提炼的核心概念。点击输入简要文字解说,解说文字尽量概括精炼,不用多余的文字修饰,简洁精准的 解说所提炼的核心概念。85%输入标题我们要做什么过渡页单击添加文字标题02单击此处添加文字标题标题 1标题 2标题 3标题 4添加标题点击添加文本点击添加文本点击添加文本点击添加标题点击添加文本点击添加文本点击添加文本点击添加标题点击添加文本点击添加文本点击添加文本点击 添加标题点 击添加文本点击添加文本点击添加文本点击单击此处添加文字标题70%30%40%60%添加标题在此录入上述图表的描述说明,在此录入上述图表的描述说明。添加标题在此录入上述图表的描述说明,在此录入上述图表的描述说明。输入标题在此录入上述图表的综合描述说明,在此录入上述图表的综合描述说明。输入标题在

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2020-2021年收藏中小学校财务管理制度 6P

2020-2021年收藏中小学校财务管理制度.doc

知识改变命运中小学校财务管理制度第一章 总 则第一条 为规范中小学校的财务行为,加强财务管理,提高资金使用效益,促进教育事业发展,根据上级有关文件精神,结合我镇中小学校特点,特制定本制度。第二条 中小学校财务管理的基本原则是:贯彻执行国家有关法律、法规和财务规章制度;坚持勤俭办学的方针,正确处理事业发展需要和资金供给的关系,社会效益和经济利益的关系,国家、集体和个人三者利益的关系。第三条 中小学校财务管理的主要任务是:合理编制学校预算;依法多渠道筹措教育经费;规范资金核算,提高资金使用效益;加强资产管理,防止国有资产流失;建立健全财务规章制度,规范学校经济秩序,维护学校声誉;如实的反映学校财务状况,为领导决策提供必要的数据资料;对学校经济活动的合法性、合理性进行监督。第二章 收入管理制度第四条 收入是指学校开展教学活动依法取得的非偿还性资金。收入主要包括:教育经费拨款、教育附加拨款、上级补助收入、拨入专款、事业收入(如:住宿费、其他事业收入)、捐赠收入、其他收入(如:利息收入等)。第五条 学校的各项收入要全部纳入单位预算,统一核算,统一管理。财政拨款和上级补助收入直接列单位预算;学校收取的各种代收费、农村学校收取的幼儿经费都要纳入学校经费帐户统一核算。所有经费都不得截留或隐瞒,事项发生后 15 天内不办理经费解缴手续的视为挪用教育经费,对单位领导人和经办人进行通报并处以违规金额 3-5%罚款。情节严重的上级部门处理。第六条 学校面向学生收取的各项费用,除出具收费票据外,一律要填写收费情况统计表,必须经班主任和学校领导核实签字后,随票据报财务人员记帐。第三章 支出管理制度第七条 支出是指中小学校为开展教学及其他活动发生的各项资金耗费和损失,主要包括:事业支出、专项支出。知识改变命运第八条 各项支出应分清性质和类型,正确列支和归集。专项支出要与拨入专款配比。第九条 单位支出按下列口径办理:(1)购入的办公用品可直接列报支出,购入其他各种批量物品在领用时凭出库单列报支出。(2)购入固定资产,经验收后列报支出,同时记入“固定资产”和“固定基金”科目。(3)其他各项费用,均以实际报销数列报支出。第十条 人员经费支出,必须严格执行人员编制管理制度。严格控制发放奖金、福利、补助。凡发放奖金的,首先要考虑有资金来源,不得举债发奖金;其次要制定考核奖惩办法并严格按考核结果发放。并将考核结果随奖金发放表报财务部门备查。第十一条 各单位的公用经费应在教育局核定的预算额度内,根据单位实际业务支出需要,按月有计划、合理地使用。凡因实际情况,超出全年预算指标的,需打报告,经县局同意,方可列支。支出时要严格坚持开支标准。对不该报销的项目,做到坚决不报。如发现不该报销的而报销,由经办人和审批人负责追回所报资金。追不回的资金,由校长和财务人员各承担 50%。学校重大支出要经学校领导班子集体会办,会计人员根据财会制度把住报销关,不办无计划开支,不办理超标准开支,不办理手续不全的开支。大宗物品购置,应在充分论证的基础上制定购置方案;一次支出小学在 2000 元以上,初级中学在3000 元以上。 第十二条 基建工程项目必须先经县教育局审核同意后,按先立项后预算再招标,最后与承建单位签订合同的程序进行。项目实施过程中如需变更,应按程序办理报批手续,工程完工后应及时办理工程造价决算,报有关部门审计。未完成上述程序的基建工程项目,会计不予办理付款手续,付款时,承建单位必须持税务部门开具的建筑专用发票。第十三条 校舍维修、装璜项目,应在充分论证的基础上制定维修和装璜方案,打报告送县局计财科,经教育局

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