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毕博 广东移动通信有限责任公司--未来流程过论文档 21p.ppt

毕博 广东移动通信有限责任公司--未来流程过论文档 21p.ppt
内容要点:
毕博 广东移动通信有限责任公司--未来流程过论文档 21p,广东移动通信有限责任公司未来流程过论文档KPMG 顾问公司*议程1 项目进度简 报2 未来财务流程主要变更建议和待决事项2.1 采购 \应付 (连申购、采购流程文档演示 )2.2 总帐2.3 项目会计2.4 预算1 项目进度简报第一阶段项目范围其他业务功能:话费记录 项目管理日常业务处理 期末业务处理应付应收固定资产 固定资产项目会计现金管理预算集成交易 集成交易给日常业务处理 I的财务信息如:发票、付款、收款等。文档输出如:付款凭证财务及管理报表来自供应商、银行等外部机构采购给供应商、银行等外部机构总帐 总帐1 财务及管理报表编制存货管理KPMG主要负责设计九组财务核算流程,包括:: KPMG工作 范围: 第一阶段工作范围1 项目进度简报29/1030/931/8现状分析初步设计方案差距分析确认设计方案7:计划 :实际2.1 未来高层次采购 /应付流程主要变更建议1采购申请3采购预付4采购结算5费用预付2选择供应商日常业务处理n 申请必须先检查是否超过预算 (包括项目和部门预算 )。n 制定分层采购申期分层审批制度。n 划分各类型物资的中央采购归口部门。n 建立分层采购和供应商审批制度。n 对经常会采购的物资建立中央已审批供应商清单。n 建立采购预付分层审批制度,规范采购预付金额占合同总体金额的上限。n 建立采购预付金额制度,规范各类型费用预付的金额上限。n 由财务部直接收取发票和进行检查。2.1 未来高层次采购 /应付流程主要变更建议 (续 )日常业务处理8准备周付款计划7采购物料退货结算9现金、银行付款6费用报销及核销n 申请必须先检查是否超过预算 (包括项目和部门预算 )。n 建立分层审批制度。n 采购单位要和供应商签署退货协议或通知单,作为退货交易的原始凭证。n 定期对资金需求进行预测和。n 和主要供应商进行定期对帐。2.1 未来高层次采购 /应付流程采购申请流程文档演示除项目预算外,建议要制定部门预算。由申购时已开始检查是否超出项目预算。为各省、市、县制定分层审批制度。如:$b - 采购专家团申购和采购分开,进行归口管理2.1 未来高层次采购 /应付流程选择供应商流程文档演示建立中央供应商数据库。为各省、市、县制定分层审批制度。例如:$b - 采购专家团按不同的采购金额向供应商要求报价或招标例如 :$1,000,000 – 公开招标把供应商所提供的材料清单 (软盘 /电子形式 )直接上载入系统 。2.1 采购 /应付流程变更待决事项2. 建立中央己审批供应商清单。市、县除零星采购外,必须向已审批过的供应商进行询价和采购。优点 缺点n 系统已支持中央数据库的设立。n 对非核心业务进行采购时,只向指定供应商询价,减少重覆审批供应商的管理成本。n 弹性较低,不适用於零星采购和紧急采购。n 加强监控。 n 要进行系统二次开发才能实施,短期内要由计划财务部以人手实施,增加工作量。1. 建立采购归口管理部门。 n 可以较容易进行物料管理。由归口部门进行监控,按各分公司存货量,进行中央资源调拨,减少积压工程物料的机会。n 可以透过大量采购,取得更优惠价格。n 实施初期可能会较慢, (市、县进行采购时要由省执行 )。不适用於零星采购和紧急采购。n 采购的物料、设备太专业时,需要其他专门部门协助。3. 申购时要先检查是否已超出项目预算、部门预算 才继续进行采购。2.1 采购 /应付流程变更待决事项 (续一 )优点 缺点4. 建立采购分层审批制度。 (包括申购、采购、选择供应商和付款 )因为现时某些市、县进行采购时,无论金额的多小,都要经过多重审批 (有时达六层 )。n 下放权力,高级管理层应集中时间决定金额较太的采购,金额较小的,

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