举报文档 收藏
/14
帮帮创意 > 管理手册 > xx集团货币资金管理制度.doc

xx集团货币资金管理制度.doc

xx集团货币资金管理制度.doc
内容要点:
xx集团货币资金管理制度, 货币资金管理制度1 总则为规范公司资金管理,保证资金安全、流动和高效运转,提高资金集中效率,有效地防范和化解资金管理风险,提高企业的核心竞争力,根据《中华人民共和国会计法》 、 《人民币银行结算账户管理办法》和《人民币银行结算账户管理办法实施细则》等有关规定,特制定本制度。1.1 资金是指在生产经营活动中停留于货币形态的资金,包括库存现金、银行存款及其他货币资金。公司一些流动性很强的有价证券、可以用来作为支付工具的结算票据等也纳入本办法管理范围,如:股票、银行承兑汇票、商业承兑汇票等。1.2 集团公司及各分公司的资金管理实行由集团财务中心统一管理、统一筹措、统一平衡调度,各分公司的资金结算与管理必须接受集团财务中心的监督和管理。1.3 本制度适用于集团公司所属各分公司。2 基本原则2.1 集中管理、分户使用、授权审批2.1.1 集团财务中心受委托统一集中管理和调度集团内资金。集中管理是指统一管理公司所有的银行账户的开立、审批、使用、核对和清理;集团公司集中向银行申请授信并办理融资业务;2.1.2 集中管理是各结算单位除可在支出户保留日常周转资金外,其余资金必须全部集中到集团财务中心结算中心的账户中。2.1.3 分户使用是指各分公司收支业务通过各自集团公司指定银行帐户办理,谁的钱进谁的帐户,由集团统一调度。2.1.4 授权审批是指集团公司对资金业务建立严格的授权制度和审核批准制度,各财权主体按照规定的权限和程序办理资金支付业务。a.明确审批人对货币资金业务的授权批准方式、权限、程序、责任和相关控制措施,规定经办人办理货币资金业务的职责范围和工作要求,不得超越权限审批。b.对于审批人超越授权范围审批的货币资金业务,经办人员有权拒绝办理,并及时向审批人的上级授权部门报告。2.2 统一调度、有偿使用2.2.1 统一调度是每年年初由集团公司财务中心根据各分公司的资金预算管理计划,核定各分公司所需要的定额流动资金和流动资金周转次数,集团公司按照核定的定额流动资金来调剂各分公司资金。2.2.2 集团财务中心资金管理部根据各公司实际生产经营情况及集团资金总体平衡计划,对资金需求进行总体、时间上平衡,协调公司各方面,保证各分公司经营资金的需要,在相互调度资金方面采取“有偿使用”原则,都需要支付资金使用费。2.3 预算管理、高效安全2.3.1 实行高度集中的资金管理模式,严格实施预算化管理,各分公司要及时把预算外资金划拨到总公司账户。2.3.2 各分公司第一负责人对本单位的资金安全和资金周转负责,各公司均应建立资金内控制度,确保所管理资金的安全和高效周转。3 职责3.1 集团财务中心资金管理职责a.制定全集团公司资金管理办法,对所辖各分公司的资金进行管理和监督;b.严格执行账户管理的各项制度,对集团公司所有的账户进行管理、检查和监督;c.负责集团公司的资金调度,调剂集团公司内的资金需求;d.对集团公司及各分公司的资金管理工作进行指导和考核;e.审核各公司预算资金收支计划,主持集团公司内部往来结算管理,组织集团公司流动资金管理。 3.2 各分公司资金管理职责a.执行集团公司的各项资金管理规章制度。b.严格执行账户管理的各项制度,对本公司的银行账户进行管理,向总公司报送银行对账单、银行存款余额调节表等信息,及时清理未达账款。c.负责本公司资金安全,严格按照公司规定及时划拨资金。d.规范资金收付流程,建立资金内部控制制度。f.定期报送有关资金数据和资金管理报表。4 账户的管理4.1 各分公司银行账户类别包括一般存款账户和其他账户;一般存款账户是指用于归集和上划收取的销售货款及其他业务收入等各类收入的账户。4.2 其他账户是指除一般存款账户

发表评论

暂无评论,赶快抢占沙发吧。

bb****1

咨询 关注

扫描手机访问

反馈 足迹 顶部