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财政部关于印发《财政专户管理办法》的通知.doc

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内容要点:
- 15 -3.新开立财政专户备案或变更财政专户开户银行备案的,应填写开户银行选择方式,即“招投标”或“集体决策” 。- 14 -附 3财政专户备案表单位(公章):新开立(或变更后)财政专户情况 原有财政专户情况序号 账户代码 开户银行全称 银行账号 核算内容 币种 开户日期开户银行选择方式账户代码 开户银行全称 银行账号 核算内容 币种备注复核(签章): 经办人(签章): 年 月 日注:1.本表用于新开立财政专户备案,以及原有财政专户变更、撤销备案。2.新开立财政专户备案时, “原有财政专户情况” 为空白, “备注” 中注明“新开”;撤销财政专户备案时, “新开立(或变更后)财政专户情况”为空白, “备注”中注明“撤销”;变更财政专户备案时, “备注”中注明“变更”。- 13 -附 2财政专户开立核准书________________: 核准号:___-_______你厅(局)的财政专户开立申请报告收悉,根据《财政专户管理办法》有关规定,现核准开立财政专户情况如下: 序号 申请单位 核算内容 币种 账户代码 备注(核准印章) 年 月 日 - 12 -附 1财政专户开立申请表申报单位(公章):序号 申请单位 核算内容 币种 开户证明材料 备注复核(签章): 经办人(签章): 年 月 日注:1.本表适用于申请新开立财政专户。2.申请单位:申请开立财政专户的财政部门名称。3.核算内容:申请开立财政专户存储核算的资金名称。4.币种:申请开立财政专户核算的币种。5.开户证明材料:申请开立财政专户所依据的文件、协议及其他证明材料清单。- 11 -(三)财政专户资金使用的绩效考核。第三十九条 财政部门监督检查机构在财政专户管理中的主要职责是:(一)监督检查财政专户开立、变更、撤销管理规定的执行情况;(二)监督检查财政专户开户银行选择与考评情况;(三)监督检查财政专户资金使用情况;(四)监督检查财政专户内待缴国库单一账户非税收入资金上缴情况;(五)依据有关规定对违规问题提出处理意见。第七章 附则第四十条 财政部开立财政专户,按照《关于严格控制和规范管理财政资金专户的通知》(财办库〔 2001〕44 号)有关规定执行。第四十一条 本办法自 2013 年 5 月 1 日起施行。附: 1.财政专户开立申请表2.财政专户开立核准书3.财政专户备案表 - 10 -第三十五条 财政部门在监督检查中发现有违反本办法规定行为,应及时督促纠正;情节严重的,应按照《财政违法行为处罚处分条例》等有关规定进行处理;相关负责人玩忽职守造成资金损失的,应依照《中华人民共和国公务员法》等规定提请有关部门追究其领导责任;涉嫌构成犯罪,依法需要追究刑事责任的,应按规定移送司法机关。第六章 内部职责分工第三十六条 财政部门应当明确内设国库管理机构、预算管理机构和监督检查机构的财政专户管理职责分工,建立相互协调、相互制衡的内部工作机制。第三十七条 财政部门国库管理机构在财政专户管理中的主要职责是:(一)财政专户的开立、变更与撤销管理;(二)财政专户开户银行的选择与管理;(三)财政专户资金管理;(四)财政专户会计核算管理;(五)财政专户印鉴、票据、会计档案管理。第三十八条 财政部门预算管理机构在财政专户管理中的主要职责是:(一)提出相关资金用款计划和支付申请;(二)登记业务台账;- 9 -确保财政专户资金支付需要。第二十九条

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