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3300工薪与人事循环-控制测试(1).xls

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内容要点:
3300工薪与人事循环-控制测试(1),中瑞岳华会计师事务所被审计单位:天津大唐国际盘山发电有限责任公司 索引号: 3300-8 页次:项目:控制测试-工薪与人事循环-工资档案维护控制测试表 编制人: 万芬 日期: 2012年1月8日财务报表截止日/期间:2011-12-31 复核人: 郝国敏 日期: 2012年1月8日测试目标:通过控制测试,确定工薪与人事循环与工资档案维护相关的内部控制活动是否有效执行。样本序号 样本类别员工 工资停发通知书 工资变动通知书 人力资源系统 主要控制点执行情况的检查姓名 员工号 部门 岗位 日期 日期 编号 日期 1 2 3 4 5 6 7 8 ….1 招聘 徐有强 200412 总经部 见习岗 是 是 是 是 是 是2 招聘 荆国贺 200405 总经部 见习岗 是 是 是 是 是 是3 招聘 张婧一 200148 财务部 财务见习 是 是 是 是 是 是4 招聘 文大缀 200394 发电部 见习岗 是 是 是 是 是 是5 解聘 王文南 设备部 热工技术员 2011/4/30 2011年5月 是 是 是 是 是 是标识说明:标识1:有效的工资变更已计入工资档案;标识2:工资档案的变更是准确的;标识3:所有工资扣款表的有效变更都已输入及处理;标识4:工资扣款表的变更已及时处理;标识5:所有工资档案的有效变更都已输入及处理;测试说明:未见异常测试结论:经测试,我们认为工薪与人事循环的员工聘用和离职内部控制活动是有效的。10中瑞岳华会计师事务所被审计单位:天津大唐国际盘山发电有限责任公司 索引号: 3300-7 页次:项目:控制测试-工薪与人事循环-工资支付测试 编制人:万芬 日期: 2012年1月8日财务报表截止日/期间:2011-12-31 复核人:郝国敏 日期: 2012年1月8日测试目标:通过控制测试,确定工薪与人事循环与工资支付有关的内部控制活动是否有效执行。样本序号 样本类别员工 工资签收 主要控制点执行情况的检查姓名 员工号 部门 岗位 工资标准 日期 发放方式 1 2 3 4 5 ….1 请假 闫文新 总经部 总经部 工程项目管理主管 2,460.00 2011.10.10 银行代发 是 是 是 是 是2 请假 王雅静 设备部 设备部 继保专责工 2,220.00 2011.10.10 银行代发 是 是 是 是 是3 加班 杜建军 发电部 发电部 集控运行副值 2,664.00 2011.10.10 银行代发 是 是 是 是 是标识说明:标识1:检查员工工资标准与工资卡记录一致; 标识3:检查员工工资签收无误;标识2:实发工资总额与银行付款凭单及银行存款对账单是否相符; 标识…:其他(结合实际情况描述)。测试说明:未见异常测试结论:经测试,我们认为工薪与人事循环的工资计算(与个人有关的)内部控制活动是有效的。中瑞岳华会计师事务所被审计单位:天津大唐国际盘山发电有限责任公司 索引号: 3300-6 页次:项目:控制测试-工薪与人事循环-工资计算和记录控制测试表 编制人: 万芬 日期: 2012年1月8日财务报表截止日/期间:2011-12-31 复核人: 郝国敏 日期: 2012年1月8日测试目标:通过控制测试,确定工薪与人事循环与工资计算和记录有关的内部控制活动是否有效执行。样本序号工资汇总表 应发工资 代扣款项 工资费用分配 主要控制点执行情况的检查日期 工资所属期间 基本工资 加班工资 补贴及津贴 奖金及其他 应发工资总额小计 房租及水电 保险费用 个人所得税 其他 代扣款项小计 生产成本 合计 1 2 3 4 5 6 7 8 ….1 2011/5/9 2011年5月 883,115.00 78,525.00 961,640.00 166,827.25 526,022.00 692,849.25 268,790.75 268,7

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